Krankenkassenbeitrag: Selbstständige

Möglichkeiten der Beitragsbegrenzung ausschöpfen!

Selbstständige und Arbeitnehmer mit einem Einkommen oberhalb der Versicherungspflichtgrenze von 4.800 Euro oder Personen können sich unter bestimmten Umständen freiwillig gesetzlich versichern (freiwillige Krankenversicherung). Der Beitrag für die gesetzliche Krankenkasse errechnet sich aus dem jeweiligen Einkommen - das gilt auch für Selbstständige. Dabei gilt eine Höchstgrenze von 4.350 Euro monatlich, aus dem sich der Krankenkassen-Beitrag errechnet. Auch wenn ein Selbständiger mehr verdient, steigt der Beitrag nicht weiter.

 Durch den Nachweis niedrigerer Einkünfte können Selbstständige ihren Krankenkassen-Beitrag senken. Bestimmte Mindesteinkommensgrenzen dürfen auch bei einem tatsächlich geringeren Einkommen nicht unterschritten werden. Für hauptberuflich Selbstständige ist dies in der Regel ein Mindesteinkommen von monatlich 2.231,25 Euro. Selbstständige, die einen Gründungszuschuss von der Bundesagentur für Arbeit erhalten, profitieren von einer reduzierten Beitragsbemessungsgrundlage von 1487,50 Euro. Auf Antrag können Selbstständige ohne Gründungszuschuss unter Umständen die Beitragsbemessungsgrundlage auf 1487,50 Euro senken.

Die gesetzliche Krankenversicherung unterscheidet zwischen Pflichtversicherung und freiwilliger Krankenversicherung. Alle Arbeitnehmer, deren Gehalt 2017 unter der Versicherungspflichtgrenze von 57.600 Euro jährlich (4.800 Euro monatlich) liegt, haben die Pflicht, sich gesetzlich zu versichern (Pflichtversicherung). Selbstständige unterliegen dieser Versicherungspflicht nicht, sie versichern sich "freiwillig".

Der Krankenkassen-Beitragssatz beträgt für freiwillig versicherte Selbstständige beläuft sich auf 14,0 Prozent plus Zusatzbeitrag. Der Beitragssatz für hauptberuflich Selbstständige, die einen Anspruch auf gesetzliches Krankengeld ab der 7. Woche der Arbeitsunfähigkeit gewählt haben, liegt bei 14,6 Prozent. Hinzu kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag.

 

BERECHNUNGSBEISPIELE FÜR DEN KRANKENKASSEN-BEITRAG FÜR SELBSTSTÄNDIGE

VersichertengruppeBeitragssatzBemessungs-grundlage 2017 in EuroKranken-kassen-Beitrag in EuroPflege-kassen-Beitrag in EuroGesamt-beitrag in Euro
SELBSTSTÄNDIGE MIT
EINKOMMEN  ÜBER
4237,50 EURO MONATL.
     
Höchstbetrag ohne Krankengeld-Anspruch14 %
+ Zusatzbeitrag
4.350,00609,00110,93719,23
+
Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,1 %4.350,00656,85110,93767,78
Höchstbetrag mit Krankengeld-Anspruch

14,6 %
+
Zusatzbeitrag

4.350,00635,10110,93746,03
+
Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,7 %4.350,00682,95110,93793,88
      
SELBSTSTÄNDIGE MINDESTBEITRAG     
Bei entsprechendem Einkommensnachweis: Selbstständige ohne Krankengeld-Anspruch14 %
+ Zusatzbeitrag
2.231,25312,3856,90369,27
+
Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,1 %2.231,25​336,9256,90393,82
Bei entsprechendem Einkommensnachweis: Selbstständige mit Krankengeld-Anspruch14,60 %
+
Zusatzbeitrag
2.231,25325,7656,90

382,66
+
Zusatz-beitrag

Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,7 %2.231,25350,3156,90407,20
      
GRÜNDUNGS-ZUSCHUSS
ODER HÄRTEFALL
     
Selbstständige ohne Krankengeld-Anspruch14 %
+ Zusatzbeitrag
1.487,50208,2537,93246,18
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,1 %1.487,50224,6137,93262,54
Selbstständige mit Krankengeld-Anspruch14,6 %
+ Zusatzbeitrag
1.487,50217,1837,93255,11
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,7 %1.487,50233,5437,93271,47
      
Sonstige Personen ohne Einkommen14 %
+ Zusatzbeitrag
991,67138,8325,29164,12
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,1 %991,67149,7425,29175,03
      
Studenten, Fach- u. Meisterschüler10,22 %
+
Zusatzbeitrag
649,0066,3316,5582,88
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %11,32 %649,0073,4716,5590,02
Übergangsbeitrag für Examenskandidaten (Beitragssatz der Studenten für 6 Monate)10,22 %
+
Zusatzbeitrag
991,67101,3525,29126,64
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %11,32 %991,67112,2625,29137,54
      
Höchstbetrag für Ehegatteneinstufung14 %
+
Zusatzbeitrag
2175,00304,5055,46359,96
+ Zusatz-beitrag
Beispielrechnung bei Zusatzbeitrag von 1,1 %15,1 %2175,00328,4355,46383,89

Anmerkung: Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung beträgt 2,55%. Kinderlose Mitglieder, die das 23. Lebensjahr überschritten haben zahlen einen Zuschlag von 0,25%.

 

Besonders interessant ist die Regelung für gering verdienende Selbstständige. Im Normalfall geht die gesetzliche Krankenversicherung davon aus, dass ein Selbstständiger gut verdient. Deshalb wird er automatisch zum Höchstsatz in der gesetzlichen Krankenkasse eingestuft.  Wenn ein freiwillig versichertes Krankenkassen-Mitglied nichts oder nur sehr wenig verdient, wird die Krankenkasse ein fiktives Mindesteinkommen für die Beitragsberechnung ansetzen. 

Nicht nur für hauptberuflich Selbstständige gibt es einheitliche Regeln für die Beitragsbemessung. Das 52 Seiten starke Dokument des Spitzenverbands der Krankenkassen regelt auch die Beitragsbemessung für freiwillig versicherte Arbeitnehmer, Beamte, Richter, Soldaten, Rentner und sonstige Personen, die sich freiwillig in der gesetzlichen Krankenkasse versichern.

 

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